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代表 石田の企業コラム

融資を受けるための数値計画作成のコツ!

2019/02/18

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『融資を受けるための数値計画作成のコツ!』
…売上目標が大きすぎると、その蓋然性の説明に苦慮します。
…売上目標が小さすぎると、その借入の返済ができません。
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※自社の事業を広く世に問う、このような状況の事業(数値)
計画ではなく、金融機関向けの計画書を想定しています。
 
創業融資や設備投資、新店出店時の融資を受けるためには、金
融機関に提出する数値計画の作成が必要です。どのような計画
を作成するのか、コツをお伝えします。
 
■創業融資や設備投資、新店出店時に融資を受けるための数値
 計画の作り方にはコツがあります。
 
銀行融資プランナー協会の推奨する財務部長として当事務所が
作成する数値計画は、【融資金額を返済するために必要な(返
済後)損益分岐点売上高を基準にした資金繰り計画書】です。
資金が適切に回るように逆算して作ります。これが最善です。
 
◎金融機関に提出する(融資のための)数値計画には、必要な
 2つの要件があります。
 
◆その1:返済が可能であることです。
例えば、新店出店のために融資を受けて、出店後の売上で返済
ができなければ、そもそも計画自体が成立しません。返済金が
賄える計画を作ることは絶対条件です。
 
◆その2:想定する売上を実現できる蓋然性が高いことです。
大きな売上計画を立てれば、十分な返済原資を確保できます。
一方、本当にその売上が実現できるのか?との疑念が生まれま
す。想定する売上が大きければ大きいほど、その疑念は大きく
なります。その疑念を払しょくするための理論武装が必要にな
ります。
返済するために必要な売上以上の大きな売上を想定して、その
売上を実現するための蓋然性の説明に苦慮する、このような無
意味な結果を招かないように気を付けてください。
 
※返済可能な最低売上高(粗利益額)を合理的に説明できない
場合、その計画自体を見直すことになります。
 
繰り返しますが、銀行融資プランナー協会の推奨する財務部長
として当事務所が作成する数値計画は、【融資金額を返済する
ために必要な(返済後)損益分岐点売上高を基準にした資金繰
り計画書】です。資金が適切に回るように逆算して作ります。
これが最善で、極めて合理的です。
 
社長様には、「この数字は実現できますか?」とお尋ねします。
社長様に「もっと売れるよ、こんな小さな数字では困る。」と
言われても、「これ以上売っていただくことに問題はありませ
ん。」とご説明します。
 
※単に融資のためだけの計画にはなり下がりません。
社長様に対して、最低限必要な売上高を示唆する目標計画とし
ての役目を果たしています。
 
■大きな売上計画を、金融機関は総じて歓迎しません。保守的
 な計画が有益です。
 
心持としては大きな売上の実現を目指してください。当然です。
一方、当初計画を大きく想定して、それに応じた大きな経費の
計上を予定することは、経営リスクを当初から高めます。まず
は、最小限の費用を算出して資金繰り損益分岐点売上高を逆算
します。このバランスするポイントを当初目標に設定してくだ
さい。その後、進捗を確認しながら、経費と売上の上乗せを企
てる…この経営感覚が重要です。
 
■融資を受けるための数値計画作成にはコツがあります。
 
売上目標が大きすぎると、その蓋然性の説明に苦慮します。一
方、売上目標が小さすぎると、その借入の返済ができません。
 
●当事務所は、金融機関対応に突出した強みと実績を有してお
ります。まずは、ご相談ください。弊所が貴社のご依頼を受け
て、貴社の財務部長的な立場で、融資戦略の立案・必要書類の
作成・金融機関との調整業務等を行います。先に金融機関と調
整し、事前にある程度話をまとめたうえで、最後に社長に判断・
決裁をいただきます。
※融資の戦略立案、必要に応じて返済猶予(リ・スケジュール)
 等も行います。
※弊所が主体的に対応します。貴社のご依頼を受けて必要な資
 料を提出する、貴社の要望に応じて銀行の説明に同行する、
 このような受身的な対応方法ではありません。

プロフィール

会社設立と銀行融資のプロ!
   石田 雄二
    (税理士、行政書士、CFP)

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